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1인 법인을 운영하며 가족이나 지인을 통해 물건을 구매할 때, 경비 처리를 어떻게 해야 할지 고민이 많으시죠? 세무 처리의 핵심은 적절한 증빙과 명확한 사업 관련성 입증에 있습니다. 이 문제를 해결하기 위한 구체적인 방법을 단계별로 살펴보겠습니다.1. 경비 처리의 기본 원칙: 증빙과 연결성법인세법상 경비로 인정받으려면 반드시 사업과 직접적인 관련성이 있어야 합니다. 예를 들어, 판매용 재고 확보를 위해 가족에게서 물품을 구매했다면 구매 목적을 명시한 내부 문서를 작성해야 해요. 증빙서류는 세금계산서, 현금영수증, 거래명세표 중 하나 이상 필수이며, 특히 세금계산서는 공급자 정보와 법인 사업자번호가 일치해야 합니다.개인 계좌이체 시 주의점: 가족 계좌로 이체한 경우, 법인의 회의록에 거래 승인 내용을 기록..

"법인세 신고를 처음 준비하는데, 체크카드 사용 내역을 어떻게 증빙해야 할지 모르겠어요."많은 사업자분들이 겪는 고민입니다. 특히 첫 법인세 신고라면 증빙 서류 준비 과정이 막막하게 느껴질 수 있죠. 세무사들의 답변을 종합해보면, 핵심은 '국세청 자동 집계 시스템'과 '상세 내역 관리' 두 축으로 나뉩니다.▣ 국세청이 이미 알고 있다? 자동 집계 시스템의 숨은 원리"법인카드 사용 내역은 국세청에 자동 전송됩니다."이 한 마디가 모든 걸 설명하진 않습니다. 매월 카드사에서 국세청으로 전송되는 데이터에는 ▲거래일자 ▲가맹점명 ▲금액 등 기본 정보만 포함됩니다. 문제는 _'이 돈이 어디에 쓰였는지'_에 대한 비즈니스적 설명이 누락된다는 점이죠.예시국세청 자료 : 2023.10.05 | (주)맛있는식당 | 15..

회사를 운영하다 보면 법인세는 피할 수 없는 부담입니다. 하지만 합법적인 절세 전략과 체계적인 회계 관리를 통해 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 그렇다면 구체적으로 어떤 방법들이 있을까요?1. 절세 전략, 어떻게 시작해야 할까?경비 인정 범위를 최대한 활용하라법인세 계산의 기본은 ‘과세소득 = 수입 - 경비’입니다. 따라서 경비를 합법적으로 최대한 인정받는 것이 핵심입니다.급여·복리후생비: 임직원에게 지급하는 급여, 상여금, 퇴직금은 물론 직원 복지를 위한 경비(식대, 건강검진, 회식비 등)도 인정됩니다. 단, 복리후생비는 총급여의 20% 한도 내에서만 인정되므로 주의가 필요합니다.감가상각: 장비나 건물을 구매할 때 일시 비용으로 처리하지 말고, 내용연수에 따라 분할 상각하세요. 특히, 중소기업의 경우 ..

사업을 운영하는 많은 분들이 영업용 차량 구매 비용에 대해 궁금해합니다. 특히, "5천만 원짜리 9인승 차량을 사면 사업 소득을 0으로 만들 수 있나?" 같은 질문을 자주 접하는데요. 이 문제를 파헤치기 전에, 먼저 회계 처리의 기본 원칙을 이해해야 합니다.차량 구매 비용의 회계 처리: 유형자산 vs. 비용차량은 일반적으로 유형자산으로 분류됩니다. 유형자산이란 1년 이상 사용할 수 있는 자산을 말하죠. 따라서 즉시 비용 처리되지 않고 감가상각을 통해 점진적으로 비용으로 인정받습니다. 예를 들어 5천만 원 차량을 구입하면, 이 금액을 5년에 걸쳐 분할 상각해야 합니다.감가상각의 두 가지 방법정액법: 매년 균등한 금액을 상각.정률법: 잔존 가치에 일정 비율을 적용해 체감식으로 상각.대부분 정액법이 사용되며,..

부부가 각각 법인회사와 개인회사를 운영하면서 직원을 법인회사 직원으로 등록해 개인회사 업무를 시키고, 급여는 법인회사에서 지급하는 경우, 이는 탈세로 이어질 수 있을까요?1. 근로계약 vs. 실제 업무의 불일치가 초래하는 문제법인회사와 체결한 근로계약서에는 근무지, 업무 내용, 급여 지급 주체 등이 명시됩니다. 만약 직원이 _법인회사가 아닌 개인회사에서 실질적으로 업무를 수행_했다면, 이는 계약 위반에 해당합니다.세법상 문제: 법인회사는 직원의 급여를 비용으로 처리해 법인세를 절감할 수 있습니다. 그러나 실제로 해당 직원이 법인회사에 근로를 제공하지 않았다면, 이 비용은 부당행위계산부인 대상이 됩니다. 세무당국은 _법인세 과세표준을 올려 세금을 추징_할 수 있습니다.근로기준법 위반: 근로계약서에 명시된 ..

회사에서 직원의 치료비 300만 원을 지원할 때, 세무 처리는 어떻게 해야 할까요? 이 문제는 단순히 복리후생비로 처리할지, 아니면 급여로 신고해야 하는지에 따라 세금 부담과 법적 리스크가 달라집니다. 특히 금액이 크기 때문에 신중한 결정이 필요합니다.1. "산재처리하지 않는다"는 선택의 함의질문자는 산재보험을 거치지 않고 직접 지원하려 합니다. 산재보험은 근로자의 업무 중 발생한 사고에 대해 의료비·휴업급여 등을 보장하지만, 회사가 산재를 신청하지 않으면 모든 비용을 자체 부담해야 합니다.산재 미신청 시 주의점: 산재가 인정될 상황임에도 회사가 신청하지 않으면 근로기준법 위반으로 처벌될 수 있습니다. 반드시 근로자의 동의를 받고, 산재 인정 여부를 사전에 확인해야 합니다.300만 원 지원의 성격: 산재..

최근 한 사장님이 법인회사에서 근로자에게 3천만원을 대여한 경우의 처리 방법에 대해 문의하셨습니다. 이는 단순해 보이지만 세무 처리와 법적 요건이 복잡하게 얽혀 있어 주의가 필요합니다.1. 회계 처리의 첫걸음: 대여금 계정 설정회사가 직원에게 자금을 빌려준다면, 이는 대여금으로 분류됩니다. 회계 분개는 다음과 같습니다.(차) 대여금 3,000만원 / (대) 보통예금 3,000만원이때 약정서 작성이 필수적입니다. 상환 조건, 이자율, 기간 등을 명시하지 않으면 세무 조사 시 문제가 될 수 있습니다.2. 이자율, 얼마가 적당할까?세법은 법정 이자율(연 4.6%) 적용을 권고합니다. 그러나 실제로는 두 가지 상황으로 나뉩니다.중소기업: 주택구입·전세자금 대여 시 무이자 가능. 단, 복리후생 목적임을 증명해야 ..

법인회사에서 근로자에게 자금을 대여하는 경우, 단순히 "돈을 빌려줬다"는 사실만으로 끝나는 것이 아닙니다. 회계 처리, 이자 산정, 세무 신고까지 체계적으로 관리해야 법적 문제를 피할 수 있습니다. 이번 글에서는 구체적인 사례를 바탕으로 핵심 원칙을 살펴보겠습니다.1. 회계 처리: "대여금"으로 분류해야 하는 이유직원에게 3,000만원을 대여한 경우, 회사 장부에는 반드시 "대여금"으로 기록해야 합니다.분개 예시:(차) 대여금 3,000만원 / (대) 보통예금 3,000만원이는 회사의 자산을 개인에게 임시로 빌려준 것으로, 미수금이나 가지급금과 혼동하지 않도록 주의해야 합니다.중요 포인트:상환 계획서를 작성해 채권-채무 관계를 명확히 해야 합니다.장부 미기재 시, 세무 조사에서 개인적인 자금 이동으로 의..

"매출의 10%를 부가세로 내라고? 그런데 세무사님이 더 적게 내라고 하시던데… 법인세는 또 뭔가요?"협동조합 법인으로 식당을 운영 중인 사장님의 고민입니다. _법인세_와 _부가가치세_를 혼동하고 계시네요. 이 두 세금은 전혀 다른 개념이에요. 차근차근 풀어드릴게요.🧾 부가가치세: "거래 과정에서 발생하는 세금""부가세는 매출의 10%를 내는 거 아닌가요?"원리: 부가가치세는 상품/서비스 거래 시 _추가된 가치_에 부과되는 세금입니다.10%의 함정: 세율은 10%가 맞지만, '매출 전액'이 아닙니다. 예를 들어 1,000만 원 매출 시 100만 원을 내는 게 아니라, 공제항목(매입세액)을 빼고 계산해요."식당에서 100만 원 어치 식재료를 구매할 때 10만 원의 부가세를 냈다면,매출 500만 원 발생 ..

세무 신고를 준비하는 사업주라면 법인세 자료 수집 과정에서 여러 문서를 확인하게 됩니다. 그중 부채잔액증명원은 종종 혼란을 일으키는 서류 중 하나인데요. 대출이 없는 경우에도 발급해야 할지, 마이너스 대출이 있을 때는 어떻게 처리해야 하는지 궁금해하는 분들이 많습니다. 이 문제를 명확히 이해하기 위해 핵심 포인트를 짚어보겠습니다.1. 대출이 없다면? 발급 필요 없습니다!부채잔액증명원은 말 그대로 기업의 부채 현황을 증명하는 문서입니다. 만약 회사에 대출이 전혀 없는 경우, 이 서류는 발급 대상에서 제외됩니다. 세무 당국도 대출이 없음을 확인할 수 있는 다른 증거(예: 재무제표, 계좌 거래 내역서)를 통해 부채 유무를 판단하기 때문이죠. 따라서 불필요한 문서 수집으로 시간을 낭비하지 않아도 됩니다.주의할 ..